L’ingénieur autoentrepreneur gagne t-il bien sa vie ?

Pour bien gagner sa vie, il faut faire beaucoup d’heures, monter dans la hiérarchie d’une société ou bien devenir ingénieur développeur. Lancer sa micro-entreprise est le moyen le plus simple d’avoir un équilibre vie professionnelle – vie personnelle tout en gagnant correctement sa vie. Cet article s’inscrit dans les guides de l’ingénieur freelance qui détaille la rémunération d’un freelance en fonction des différents statuts existant en France. Ici, on s’attaque à l’ingénieur auto-entrepreneur.

Ce que vous apprendrez dans ce guide

👉 La particularité du régime simplifié de micro-entrepreneur et notamment le mode de calcul des cotisations sociales, impôts et taxes. 

👉Le « Combien il me reste en fin de mois ? » (le CIMREFDM) obtenu après avoir payé cotisations sociales, impôts et taxes.
👉 Le TJM (Taux Journalier Moyen) que vous pouvez facturer en tant que freelance en fonction de ce que vous souhaitez gagner.

Vous voici prêt à embarquer dans le monde mystérieux de la micro-entreprise à la recherche du trésor : le CIMREFDM.
La méthodologie est la suivante : nous suivrons l’incontournable Jackie Mongoose, et plus particulièrement la transformation de son Chiffre d’Affaires (CA) en net par mois, en passant au préalable par les paliers sociaux et fiscaux 👌. Vous inquiétez pas, ca put sembler du chinois, mais au final c’est assez simple.

Allez c’est parti !

Ce qu’il faut savoir avant de devenir ingénieur micro entrepreneur

La micro entreprise, un régime simplifié

La micro entreprise permet d’exercer une activité professionnelle indépendante de façon régulière ou ponctuelle. Outre sa simplicité, le principal avantage se situe sur le fait de pouvoir cumuler un emploi salarié et une activité de freelance : un moyen de préparer en toute sérénité une transition vers le cap de l’indépendance.
Toutes les subtilités de la micro-entreprise ne sont pas traitées dans ce guide. Pour cela nous vous conseillons de lire le guide officiel de l’auto entrepreneur.

Que faut-il savoir de la micro ?

👉 La création de sa micro-entreprise est gratuite et se fait sur le site de l’URSAAF.

👉 Le CA se déclare mensuellement ou trimestriellement (nous conseillons trimestriellement).

👉 Des cotisations sociales (22%) sont appliquées en fonction du CA réalisé. 

👉 La comptabilité d’une micro-entreprise se résume au seul suivi des entrées (livre des recettes) et des modes de règlements .

👉 Vous êtes redevable de la TVA dès lors que vous dépassez le seuil de 34 400€ de CA (l’état accepte jusqu’à 36 500€). 

👉 La micro-entreprise n’a pas de personnalité juridique qui lui soit propre. Aux yeux de la loi vous êtes votre entreprise, et l’entreprise est vous. 
👉 Vous êtes responsable des dettes de votre micro-entreprise. Dans votre cas, étant donné que vous vendez des services, il est peu probable que votre entreprise s’endette.

Le fonctionnement de la micro entreprise

BIC ou BNC, quel type d’activité exerce l’ingénieur micro entrepreneur ?

En tant qu’ingénieur micro-entrepreneur, vous exercez une activité libérale. Vous déclarez vos revenus dans la catégorie BNC (Bénéfices Non Commerciaux).

Plafonds

Une activité en micro-entreprise implique :

Un plafond de chiffre d’affaires

Par année civile il est de 72 600€ HT /an.

🚧 Attention ! Si vous dépassez ce plafond deux années de suite, vous sortez du régime de la micro-entreprise et êtes soumis·e au régime classique de l’entreprise individuelle à partir du 1er janvier de l’année suivante. 

Prenez-garde par exemple à votre première année d’activité : ce plafond est proratisé ! Exemple: si vous créez votre entreprise le 1er Juillet, votre plafond sera de 36 300€ (6 mois d’activité). 

Une franchise en base de TVA

Vous ne facturez pas la TVA et ne la récupérez pas sur vos achats jusqu’à 34 400€ de CA.  

🚧 Attention ! Au delà de 34 400€  facturés il y a facturation de la TVA dès le premier jour du mois de dépassement. Soyez donc vigilant ! Vous pouvez également faire la demande de collecter la TVA dès votre 1er jour d’activité. Envie d’en savoir plus ? Consultez l’article de notre partenaire Shine.

L’aventure de Jackie Mongoose, ingénieure auto entrepreneuse

Jackie Mongoose vous accompagnera tout au long de ce voyage à la découverte de la micro-entreprise. Mais qui est-elle ?

• Jackie a 32 ans.
• C’est une ingénieure Freelance.
• Elle travaille dans les télécommunication.
• Elle vit à Bordeaux, la belle endormie.

👉 Jackie souhaite gagner environ 3 200€ net et travailler en moyenne 18 jours par mois. Ceci équivaut à 7 semaines de congé par an.

👉 Elle a donc fixé un TJM de 300€ grâce au simulateur disponible ici. 

👉 Elle facture à son client 5 400€ HT par mois et réalise un CA annuel de 64 800€ HT.

👉 Elle se situe en dessous du plafond de CA annuel donc elle peut continuer à exercer en tant que micro-entrepreneuse. En revanche elle dépasse le seuil de TVA et, est donc obligée de collecter la TVA ( taux de 20%)..

👉 Elle facture donc en réalité 6 480€ TTC /mois à son client. 
Pour la simplicité des calculs nous prendrons l’hypothèse que Jackie est célibataire et sans enfant. Son quotient familial est de 1. Ceci nous servira pour la calcul de l’impôt.

Le palier social de la Micro Entreprise

L’objectif est ici de comprendre les dépenses et les cotisations dont Jackie doit s’acquitter pour être en règle ( et accessoirement bien protégée). 

Cotisations sociales

Les cotisations sociales sont les prélèvements (que l’on peut retrouver sur une fiche de paie quand on est salarié) qui servent à financer la retraite, la santé et les allocations familiales. 

Le montant de vos cotisations sociales représentent un pourcentage fixe des sommes que vous encaissez.

👉 Le taux qui s’applique aux micro-entrepreneurs est de 22 % du chiffre d’affaires hors taxes. 

💪 Si vous n’avez pas de CA, vous ne payez pas de cotisation. Il faut néanmoins le déclarer à l’administration fiscale.
Lors de votre création d’entreprise, vous choisirez de faire votre déclaration et vos paiements en ligne chaque mois  ou chaque trimestre.

L’ACRE, le miracle de la micro entreprise

Lorsque vous créez une micro-entreprise, vous pouvez prétendre sous conditions à l’aide à la création ou reprise d’entreprise.. 

👉 Grâce à l’ACRE, vos cotisations sociales sont réduites de 50% pendant la première année et passent donc à 11%. 

👉 Dans notre cas et malheureusement pour Jackie, elle ne remplit pas les conditions pour en bénéficier.

Où en est Jackie Mongoose ?

• CA Annuel : 64 800€ HT
• Cotisations sociales (22%) : 14 256€
• Palier intermédiaire : 50 544€ soit 4212€/mois

La protection sociale d’un ingénieur freelance micro entrepreneur

La sécurité sociale des indépendants est l’un des gros chantiers du gouvernement. Actuellement les indépendants relèvent de leur CPAM de leur lieu de résidence. 

Maladie

Vous bénéficiez d’une assurance maladie identique de celle des salariés. Les remboursements des frais de santé sont pris en charge de la même façon et aux mêmes conditions. 

Maternité :

Vos éventuels congés maternité ou paternité sont également éligibles (sous conditions) à une aide.  Pour plus d’informations rendez vous sur le site du service public rubrique “Cotisations & contributions”.

Arrêt maladie

Les freelances peuvent bénéficier (sous conditions) des indemnités journalières de sécurité sociale (IJSS) en cas d’arrêt maladie. Pour plus d’informations rendez vous sur le site du service public, rubrique “Cotisations & contributions”. 

Allocation familiales

Prestation identique de celle des salariés. 

Retraite

Les trimestres validés et le montant de votre retraite sont liés au chiffres d’affaire que vous générez. 👴 Pour en savoir plus, rendez vous sur le site du service public, rubrique “Professions libérales”. 

Chômage:

Pas de bras, pas de chocolat ? Pas de cotisation, pas de chômage. 

Comment l’ingénieur freelance peut-il avoir une meilleure protection sociale ?

Pour travailler l’esprit tranquille nous conseillons à chaque freelance de souscrire à minima aux prestations suivantes pour être accompagné sur son activité  !

Nous avons listé ci-dessous le budget moyen qu’il faut compter pour chaque prestation. 

Responsabilité civile

Cela couvre les possibles dommages causés lors des prestations. Entre 50€ et 400/ mois selon l’activité exercée.

Mutuelle & Prévoyance

La mutuelle (les soins) coûte environ 60€/mois et la prévoyance (les arrêts maladies) coûte 80€/mois.

Banque en ligne

Compte professionnel obligatoire à partir de 10k€ HT facturé. 8€/mois

Comptabilité

Vous pouvez la faire vous même ou vous faire aider par un professionnel pour 99€/mois.

Avec ce package, être ingénieur freelance est quasiment aussi sécurisant qu’être salarié non ? Elle est pas belle la vie ?

Où en est Jackie Mongoose ?

• Palier intermédiaire : Reste 50 544€
• Frais supplémentaires : 3 564€ soit 297€/mois
• Palier social: 46 980€ soit 3 915€/mois

Le palier fiscal de la micro entreprise

En tant que micro-entrepreneur·e vous bénéficiez d’un régime fiscal simplifié. Les revenus que vous tirez de votre entreprise sont imposés au titre de votre impôt sur le revenu. 

Pour le paiement de votre impôt sur le revenu, deux options s’offrent à vous.

Prélèvement à la Source 

Tout se passe comme dans une situation “salarié”.

Des acomptes sont prélevés sur votre compte bancaire tous les mois ou tous les trimestres. 

Une régularisation a lieu, si besoin, en septembre suite au dépôt de votre déclaration des revenus annuels au printemps.

Vous êtes soumis·e au barème progressif de l’impôt sur le revenu. 

Votre taux d’imposition est déterminé par le montant de votre chiffre d’affaires, auquel l’administration soustrait un abattement forfaitaire pour frais professionnels. de 34 % du CA. 

Jackie est dans ce cas, tout est expliqué à la slide suivante.

Versement libératoire de l’IR

Dans ce cas, votre impôt est prélevé mensuellement ou trimestriellement sur votre compte, en même temps que vos cotisations sociales.

Vous payez directement votre impôt sur le revenu à l’occasion de la déclaration de chiffre d’affaires que vous réalisez auprès de l’URSSAF.

Si vous avez choisi le versement libératoire, vous êtes imposé à un taux fixe. Ce taux est de 2,2% du chiffre d’affaires hors taxes.

Pour connaître les conditions et pour plus d’information, n’hésitez pas à consulter le site des impôts.

Ce fonctionnement est avantageux dès lors que vous êtes dans la 3ème tranche d’imposition (voir slide suivante).

Comment calculer l’impôt sur le revenu pour un ingénieur freelance micro entrepreneur ?

De son côté Jackie ne remplit pas les conditions pour être éligible au versement libératoire. Elle paye donc ses impôts comme la majorité des Français en étant prélevée à la source. Nous calculons les montants des cotisations fiscales en appliquant le barème de l’impôt sur le revenu.

Abattement

Votre taux d’imposition est déterminé par le montant de votre chiffre d’affaires, auquel l’administration soustrait un abattement forfaitaire pour frais professionnels de 34%.

Barême

Pour rappel Jackie a 32 ans et est célibataire sans enfant. Avec un CA annuel de 64 800€ HT et un Net imposable (après abattement de 34%) de 42 768 €, l’impôt sur le revenu annuel s’élève à 6 836€ soit 570€/mois.

Tranches (barème 2020)	Taux d’imposition à appliquer à la tranche	Montant d’impôt de Jackie
Jusqu’à 10 084 €	0%	0 €
De 10 085 € à 25 710 €	11%	1 718 €
De 25 711 € à 73 516 €	30%	5 117 €
De 73 517 € à 158 122 €	41%	0 €
Au delà de 158 123 €	45%	0 €

Où en est Jackie Mongoose ?

• Palier social : Reste 46 980€ soit 3 915€/mois
• Cotisations fiscales : 6 835 € soit 570€/mois
• Palier fiscal : 40 144 € soit 3 345€/mois

Les autres cotisations

Encore des taxes qui étaient jusqu’alors invisibles. Ces taxes sont obligatoires et concernent toutes les entreprises. On vous le promet il s’agit des dernières cotisations 💛

La CFE pour les micro entrepreneurs

Les micro-entreprises sont soumises à la CFE. 

Cependant, bonne nouvelle, vous en êtes exempté l’année de la création de votre entreprise ! 

👉 Le montant à régler au titre de la CFE dépend de la commune dans laquelle est domiciliée votre entreprise, de votre chiffre d’affaires et de la superficie de vos locaux. 

🚧 Attention, si vous travaillez depuis votre domicile ou chez vos clients et ne disposez pas de local dédié à votre activité, vous devez tout de même déclarer une surface minimale (1 mètre carré) et êtes dans tous les cas redevable de la CFE. Le barème de la CFE est disponible ici. Dans notre calcul nous prendrons comme estimation une cotisation de 1 226€ (valeur médiane du barème).

Contribution Formation Professionnelle

La CFP correspond à un pourcentage du chiffre d’affaires de l’année précédente et s’ajoute donc aux cotisations sociales dues. Elle correspond à 0.2% du CA.

Où en est Jackie Mongoose ?

• Palier social : 40 144 € soit 3 345€/mois
• Cotisations obligatoires : 1 356€ soit 113€/mois
• CIMREFDM : 38 788 € soit 3 232/mois

Le net en fin de mois !

On récapitule donc le “combien il reste en fin de mois” de Jackie. Pour rappel, Jackie travaille 18 jours par mois pour un TJM de 300€.

CA Annuel	64 800€ HT
Cotisations sociales	14 256€
Frais supplémentaires	3 564€
Impôts	6 836€
CFE	1 226€
CFP	130 €
CIMREFDM	38 788€

A la fin de chaque mois il reste donc 3 232€ net dans la poche de Jackie (soit l’équivalent d’un 60k€ en CDI). 

Ces résultats ont été obtenus grâce au simulateur créé par Yalink. Vous pouvez découvrir le simulateur de la micro entreprise, de la SASU ou encore de l’EURL en suivant ce lien.

Le petit récapitulatif de l’ingénieur freelance en micro entreprise

Jackie Mongoose vous a préparé un petit récapitulatif aux petits oignons, au cas où vous auriez oublié quelque chose en route !